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O que os Benefícios Privados são tributáveis ​​Um benefício marginal do empregado é uma forma de pagamento que não seja dinheiro para a execução de serviços pelos funcionários. Qualquer benefício adicional fornecido a um empregado é um lucro tributável para essa pessoa, a menos que a lei fiscal exclua especificamente da tributação. Os benefícios adicionais tributáveis ​​devem ser incluídos como renda nos empregados W-2 e estão sujeitos a retenção. Felizmente, há uma longa lista de benefícios adicionais que são isentos de impostos e não precisam ser incluídos na remuneração dos destinatários. Benefícios de franquia de funcionários sem impostos incluem: seguro de saúde (até determinados montantes em dólares) seguro de acidente Seguro de saúde Cuidados Assistência para assistência a dependentes assistência educacional grupo termo seguro de vida coveragelimits aplicar com base no valor da política planos de benefícios empregados qualificados, incluindo planos de participação nos lucros, ações Planos de bônus e planos de compra de dinheiro opções de ações do empregado hospedagem em suas instalações comerciais transações de mudança de despesas concessões de realização benefícios de deslocamento descontos de empregado sobre os bens ou serviços que o empregador vende benefícios de desemprego suplementares de minims (baixo custo) benefícios marginais, como aniversário de baixo valor Ou presentes de férias, ingressos para eventos, prêmios tradicionais (como um presente de aposentadoria), outros presentes de ocasião especial e planos de cafeteria e refrigerantes que permitem que os funcionários escolham entre dois ou mais benefícios consistindo em dinheiro e benefícios qualificados e condições de trabalho Benefícios - isto é, propriedade e serviços prestados a um emprego Ee para que o funcionário possa realizar seu trabalho. Uma discussão detalhada de todas as regras aplicáveis ​​a esses benefícios adicionais está contida na publicação 15-B do IRS, Guia de Benefícios dos Empregadores para Benefícios Privados. Qualquer benefício fornecido a um empregado que não cumpra essas regras é o lucro tributável desse empregado. Por exemplo, as refeições fornecidas a um empregado que é obrigado a ficar longe de casa durante a noite para descansar são um benefício adicional isento de impostos. Mas as refeições não durante a noite não cumprem esta regra e, portanto, são tributáveis. Aqui estão alguns dos benefícios adicionais mais comuns oferecidos aos funcionários que são tributáveis: reembolsos de milhagem excessivos. Os pagamentos a um empregado para condução relacionada a negócios em seu próprio carro que excedem a taxa de milhagem padrão do IRS são rendimentos tributáveis. Despesas de mudança. O reembolso das despesas com movimentos de funcionários de menos de 50 milhas é tributável. Roupas . O vestuário dado aos funcionários que é adequado para o uso da rua é um benefício marginal tributável. Reembolsos de educação excessiva. Os pagamentos por assistência educacional que não estão relacionados ao trabalho ou que excedem a exclusão admissível do IRS são tributáveis. Prêmios e Prêmios. Os prêmios em dinheiro são tributáveis, a menos que sejam concedidos a instituições de caridade. Os prêmios não monetários são tributáveis, a menos que sejam nominais ou atribuídos a instituições de caridade. Reembolsos de despesas sem contabilidade adequada. Um funcionário deve fornecer uma contabilidade adequada para qualquer reembolso de despesas ou será um lucro tributável. Freqüências de condição de trabalho. Um benefício adicional de condição de trabalho é isento de impostos para um empregado na medida em que o empregado poderia deduzir o custo do imóvel ou serviços como uma despesa de negócios ou de depreciação se ele ou ela tivesse pago por ele. Se o empregado usa o benefício 100 para o trabalho, é isento de impostos. Mas o valor de qualquer uso pessoal de um benefício marginal de condição de trabalho deve ser incluído na remuneração dos funcionários, e ele deve pagar imposto sobre ele. O funcionário deve atender aos requisitos de documentação aplicáveis ​​à dedução. Exemplo: Sam, o proprietário de uma pequena empresa de arquitetura, aluga um computador e entrega-o ao empregado Paul para que ele possa realizar trabalhos de design em casa. Se Paulo usa o computador 100 para o seu trabalho, é isento de impostos para ele. Mas se ele usa apenas 50 do tempo para o trabalho e 50 do tempo para fins pessoais, ele teria que pagar imposto de renda em 50 de seu valor. O valor do uso pessoal é determinado de acordo com o valor justo de mercado dos benefícios. Exemplo: custou a Sam 200 por mês para alugar o computador que ele deu a Paul. Se Paulo usa o computador 50 do tempo de trabalho e 50 do tempo para uso pessoal não dedutível, ele teria que adicionar 100 por mês a sua remuneração tributável. Um dos benefícios mais frequentes da condição de trabalho é um carro da empresa. Se um empregado usa uma parte de carro da empresa do tempo para condução pessoal, o valor do uso pessoal deve ser incluído na renda dos funcionários. O empregador determina como valorar o uso de um carro e existem vários métodos que podem ser usados. O mais comum é que o empregador informe uma porcentagem do valor anual da locação dos carros conforme determinado pelas tabelas do IRS. Para uma discussão detalhada dessas regras de avaliação, consulte a publicação 15-B do IRS. Para saber mais sobre o imposto sobre as empresas e as deduções, consulte Nelas Small Business Tax amp. Deduções center. wiki Como calcular os benefícios de franquia Os benefícios específicos são a variedade de benefícios que alguns empregadores dão aos funcionários, além de seu salário ou salário por hora. Eles podem ser oferecidos a todos os funcionários ou como benefício para aqueles em certos cargos ou com certas realizações. Depois de identificar os benefícios que você oferece como empregador ou os benefícios que você recebe como empregado, você pode calcular o valor de seus benefícios para seu uso pessoal ou para fins fiscais. Steps Edit Method One of Four: Identificando Benefícios Frívolos Edite Determine quais tipos de salários são exigidos por lei. Se um salário é exigido por lei, não será considerado um benefício adicional. Uma maneira fácil de identificar benefícios marginais é eliminar os benefícios que você conhece não são marginais. Exemplos de benefícios não abrangentes incluem: salários base e salários Pagamentos para financiar a segurança social. Remuneração por desemprego e compensação de trabalhadores. 1 Localize uma cópia do seu contrato de trabalho. Você poderá começar a encontrar benefícios adicionais ao examinar uma cópia do seu contrato de trabalho. O contrato determinará quais tipos de benefícios você recebe de seu empregador. Por exemplo, seu contrato de trabalho pode indicar que seu empregador pagará pelo seguro de saúde. Se o seu contrato diz isso, você pode incluir o seguro de saúde como benefício adicional. Se o seu empregador indicar que você terá acesso a um carro da empresa, isso também seria um benefício adicional. Em outro exemplo, seu contrato de trabalho pode indicar que seu empregador pagará um salário de 75 mil por ano. Este tipo de pagamento é exigido por lei e, portanto, não será considerado um benefício adicional. Peça ajuda ao seu empregador. Se você não tiver certeza dos benefícios que você recebe, e seu contrato de trabalho não está claro, fale com seu empregador. Às vezes, os empregadores não incluem todos os benefícios adicionais em seu contrato de emprego. Quando você fala com o seu empregador, pergunte se há benefícios que eles oferecem ou que você recebe que não estão incluídos no seu contrato de trabalho. Determine os benefícios marginais que você recebe (ou dê). Depois de saber a diferença entre os benefícios de franquia e os benefícios sem franquia, e você sabe onde procurar identificar, você pode contar todos os benefícios que você recebe. Exemplos de benefícios marginais comuns incluem: planos de refeições Benefícios de saúde Prêmios de realização Instituições de atletismo Descontos de empregados Opções de ações Remuneração de despesas móveis e benefícios de transporte. 2 Método dois dos quatro: calculando seus próprios benefícios de franquia como um empregado Edite Considere por que você calcularia seus benefícios adicionais. Se você é um empregado ou potencial empregado, você pode querer calcular benefícios adicionais para ter uma idéia do valor total de seus serviços. Além disso, se você estiver olhando para um determinado trabalho, você pode querer calcular o valor dos benefícios de franquia para ter uma idéia do pacote de compensação total. Por exemplo, se você trabalha em um trabalho que lhe paga um salário de 40.000 por ano e oferece 30.000 em benefícios adicionais, você pode adicionar aqueles para ter uma idéia do que você está recebendo em troca do seu trabalho (70.000). Em outro exemplo, suponha que você esteja olhando para dois trabalhos separados. Um deles oferece um salário de 75 mil, mas sem benefícios adicionais. O outro trabalho oferece um salário de 50.000 e inclui benefícios adicionais que equivalem a cerca de 40.000. Se você não calcula o valor dos benefícios secundários das diferentes funções, você pode pensar que o primeiro trabalho é uma oferta melhor. No entanto, quando você adiciona os pacotes completos de remuneração de cada trabalho, você pode decidir que a segunda oferta de emprego seja melhor. Crie uma lista de benefícios marginais que você recebe. Para iniciar seus cálculos, crie uma planilha em seu computador ou pegue um pedaço de papel e faça uma série de colunas e linhas nas quais você pode escrever. Na primeira coluna, anote todas as franjas que você Receba do seu empregador. Calcule o valor de mercado justo (FMV) de certos benefícios adicionais. A maioria dos benefícios marginais são valorizados usando sua FMV. A FMV de um benefício é o valor que você teria que pagar a terceiros para comprar ou arrendar. A FMV não leva em consideração o que você acredita que o valor de algo seja. 3 Por exemplo, se você tem permissão para usar instalações atléticas de sua empresa, o FMV desse benefício adicional seria a quantia de dinheiro que custaria para você pagar uma associação de ginásio em sua cidade que inclui os mesmos tipos de oportunidades atléticas Como você tem com seu empregador. Se você mora em Los Angeles, Califórnia, você não calcularia o custo de uma associação de academia em Miami, Flórida. Além disso, se o seu empregador lhe dá acesso a uma piscina e quadras de basquete, você não calcularia o custo usando uma associação de academia que só oferece uma sala de musculação. Depois de calcular o FMV do seu benefício adicional, coloque esse valor na coluna ao lado da vantagem que você calculou e na mesma linha. Determine o valor real de outros benefícios. Você poderá calcular o valor real de alguns de seus benefícios marginais. Se você pode fazer isso, não use o FMV. Por exemplo, se seu empregador paga sua saúde e um seguro dental, você pode perguntar-lhes quanto eles contribuem anualmente. Esse valor seria o valor de seu benefício adicional. Suponha que seu empregador pague seus prêmios de seguro de saúde, que são iguais a 250 por mês. Se você multiplicar 250 nos 12 meses do ano, obtém 3.000, que é o valor anual desse benefício adicional. Em outro exemplo, suponha que você tenha pago 20 por hora e você trabalha 40 horas por semana. Suponha também que seu empregador oferece três dias de doença, nove dias de férias e quatro dias de prazo pago. Em geral, os dias de doença, os dias de férias e o tempo de folga pago são pagos como se você trabalhasse um dia inteiro e tenha recebido o pagamento. Portanto, para calcular o valor desse benefício, você calcularia primeiro seu salário diário médio (20 x oito horas por dia 160). Você juntaria todos os dias pagos que você receber (três dias doente, nove dias de férias, quatro dias de tempo pago fora de 16 dias pagos). Você irá, finalmente, multiplicar seu salário diário pelo número total de dias pagos que você recebe (160 x 16 dias 2,560). Portanto, o valor total desse benefício marginal é de 2.560. Calcule a soma de todos os seus benefícios adicionais. Uma vez que você tenha calculado o valor de cada benefício marginal individual, você pode adicioná-los todos juntos para encontrar o valor total dos benefícios marginais que você recebe. Por exemplo, suponha que você receba três benefícios adicionais como parte de seu emprego. O primeiro é o uso de instalações atléticas, cuja FMV é de 3.000 por ano. O segundo é o seguro de saúde no valor de 3.000 por ano. Finalmente, você recebe um total de 16 dias de folga, que é avaliado em 2.560. Se você adicionar todos esses benefícios (3.000 3.000 2.560), você obtém um valor total de benefício marginal de 8.560 cada ano. Se você adicionar esse valor ao seu salário anual, você pode ter uma idéia de sua remuneração total. Por exemplo, se você fizer 20 horas por hora e trabalhar 40 horas por semana, seu salário anual é igual a 41.600 (40 horas por semana x 52 semanas em um salário por ano x por hora). Se você adicionar seu salário anual ao seu valor de benefício anual, você pode ver que você é compensado anualmente no montante de 50.160 (41.600 8.560). Encontre os benefícios marginais que são excluídos dos impostos. Qualquer benefício adicional fornecido (o empregado) é tributável, a menos que o Código de Receita Federal (IRC) exclua especificamente da tributação. A boa notícia é que há algumas exclusões que você pode usar. Se um benefício for excluído, não estará sujeito ao imposto de renda federal e não será incluído no seu W-2. Uma lista de benefícios excluídos pode ser encontrada no site do Internal Revenue Services (IRS) e inclui: Benefícios para saúde Assistência para a adoção Assistência educacional Opções de ações Serviços de planejamento de aposentadoria e muitos outros. 6 Considere os limites das exclusões fiscais. Algumas exclusões têm limites, e se você receber um benefício que exceda esse limite, você será tributado sobre o excesso. Essas regras especiais são apresentadas no site do IRSs. Por exemplo: os prémios de realização são excluídos até 1.600. O atendimento ao dependente é excluído até 5.000. As refeições são isentas apenas se forem fornecidas nas instalações do negócio para sua conveniência. As despesas de mudança estão isentas apenas se você puder deduzi-las caso tenha pago por elas. 7 Use a regra de avaliação geral para benefícios marginais que você não pode excluir. Se você não pode excluir um benefício marginal que você receber, você terá que colocar um valor sobre isso. Na maioria dos casos, você usará o FMV. 8 Procure casos especiais. Em alguns casos, você pode não usar o FMV. O exemplo mais comum disso é com os veículos fornecidos pelo empregador. Se você tiver um veículo fornecido pelo empregador, talvez seja necessário calcular o valor do benefício de uma das seguintes maneiras: A regra de cêntimos por milha. Sob esta regra, você multiplica a taxa de milhagem padrão pelo total de milhas que o funcionário dirige o carro para fins pessoais. A regra de deslocamento. Sob esta regra, você multiplica cada trajeto unidirecional (de casa para trabalho e de trabalho para casa) em 1.50. A regra do valor da locação. Sob esta regra, você usa um valor de arrendamento anual de veículos. 9 Adicione todos os seus cálculos. Depois de determinar quais benefícios são excluídos e o que deve ser avaliado, você adicionará todos os seus valores de benefícios em conjunto que não podem ser excluídos. Isso é considerado o montante tributável total de benefícios adicionais. Adicione o valor de seus benefícios marginais tributáveis ​​aos seus salários regulares. Quando você faz sua declaração de imposto de renda federal, você adicionará seus benefícios marginais tributáveis ​​aos seus salários regulares, esse valor total é sua receita tributável e você pode perceber a retenção de imposto com base nela. 10